来自David W.Klasing的税法办公室-“强化国税局目标”高风险审计和刑事税务调查是如何触发的？

加利福尼亚州欧文，2024年5月16日/PRNewswire/-美国国税局（IRS）的审计是对纳税人财务信息的正式调查。这些可以在个人和企业身上执行。在审计期间，美国国税局代理人将仔细审查相关的金融交易，以确定特定回报的准确性。

截至2023年，美国国税局宣布了一项新举措，对富人进行更多的“强化审计”。具体而言，该机构的目标人群是年收入超过100万美元的人和纳税债务超过25万美元的人群。这一新举措得到了最近资金增加和专注于调查大型合作伙伴关系的合规计划扩展的支持。

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增强的国税局审计针对富裕纳税人

在最近的资金增加增强了他们的审计能力后，美国国税局宣布了一项针对高收入和大额纳税债务纳税人的新举措。这一举措旨在促进税收合规，尤其是在富人中。

谁是目标？

具体而言，美国国税局的强化审计针对的是收入超过100万美元的纳税人和债务超过25万美元的纳税者。美国国税局重申，这一举措并不是为了给工薪阶层带来负担。

扩大大型合作伙伴合规计划

美国国税局等税务机关制定了合规计划，以帮助确保纳税人履行其义务。作为其新举措的一部分，美国国税局宣布扩大大型合伙企业合规计划。该项目的重点是审查每个资产至少100亿美元的大型合作伙伴关系。它将大幅增加人员，这可能使该项目能够更有效地打击税务欺诈。发现或仅怀疑欺诈的适当案件将转交给美国国税局刑事调查部门，该部门的任务是对税务犯罪者进行刑事起诉，以起到威慑作用。

动机

美国国税局针对富有的纳税人有多种原因。

首先，与对工薪阶层公民的审计相比，对富人的审计往往会产生更高的投资回报。通常有多个人会花数小时进行任何特定的审计。这些人希望他们投入的时间能得到可观的回报。

此外，富有的纳税人往往参与更复杂的金融活动，为逃税创造机会。美国国税局认为，通过对富人进行审计，他们更有可能发现复杂的税务欺诈计划。

在许多情况下，富有的个人会因为简单的错误而忽视他们的纳税义务。我们的双重执照税务律师和注册会计师可以帮助您纠正这些错误，并确保这些错误不会被解释为故意逃税。我们将努力保护您的利益，防范/避免税务犯罪指控。

为什么人们要接受美国国税局的审计？

没有人愿意在邮箱里看到美国国税局的审计信。这样一封信会让任何纳税人感到恐惧。虽然有些审计是随机的，但许多审计是由某些不当行为信号引发的。

随机审计

随机审计可以帮助美国国税局收集数据，并有可能改进其审计选择方法。这些随机审计的目标纳税人偶然作为一个例行的选择过程的一部分。

纳税申报单上的错误

包含错误或不一致的纳税申报单可能会被标记为IRS审计。常见错误的一些例子包括信息缺失以及报告的收入与金融机构等第三方报告的信息之间的差异。此外，报告其适用行业收入异常高的回报可能会被标记。

举报者提示

此外，一些审计可能会在国税局收到举报人的举报后进行。举报人向政府举报涉嫌税务欺诈和其他非法活动。例如，一家公司心怀不满的员工可能会向美国国税局报告涉嫌逃税计划。同样，举报人的举报可能来自前商业伙伴。

高收入个人

如前所述，一些个人和企业之所以成为国税局审计的目标，仅仅是因为他们很富有。高收入者可能有更多机会参与逃税计划。此外，对这些纳税人的审计更有可能导致巨额税收债务的收回。

过去的审计历史

最后，一些纳税人因为过去的审计历史而接受审计。那些之前与国税局有过问题的人可能更有可能再次接受调查。此外，对屡次不遵守规定的处罚可能特别严厉。

逃税的潜在后果

逃税会给你带来严重的麻烦。你可能会面临多种潜在后果。

首先，你可能面临逃税的刑事指控。如果被判有罪，你可能会面临巨额罚款和其他处罚。如果对你的指控特别严重，那么你甚至可能面临监禁。通常，如果被告造成至少30000美元的税收损失，根据联邦量刑指南，相当于一年的监禁，是惯犯，或从事其他犯罪活动，则通常会评估刑期。

此外，您的资产可能会被扣押。税务机关有权扣押纳税人的财产以偿还未偿税款。可能被扣押的财产的一些常见例子包括车辆、房地产和银行账户。

最后，你可能会因逃税指控而面临严重的声誉损害。这种声誉损害可能会影响你维持社会关系、保障住房和保持就业的能力，或者如果你的职业有道德品质要求，你的职业执照也会被吊销。

IRS审计流程是如何运作的？

当美国国税局选择一份纳税申报表进行审查时，美国国税局的审计程序就开始了。纳税人随后收到一封通知信，其中概述了审计的细节以及需要提供的记录。

在审计过程中，美国国税局会审查纳税人的财务信息，以确保他们的纳税申报单是准确的。一旦调查完成，国税局会告诉你他们的发现。他们的调查结果可能不会导致您的纳税申报单发生任何变化、调整或罚款评估。

联系我们的律师以帮助解决您的税务问题

如果您有一年或多年没有提交纳税申报表，或者在纳税申报表上的立场无法得到美国国税局或州税务机关审计、蛋壳审计、反向蛋壳审计或刑事税务调查的支持，那么联系经验丰富的税务辩护律师以确定您在不面临刑事起诉的情况下重返联邦或州税务合规的最佳途径最符合您的利益。

注：只要在美国国税局开始审计或刑事税务调查/起诉之前，故意犯下税务犯罪（可能包括未提交的外国信息申报表，以及对海外收入肯定逃避美国所得税）的纳税人通过国内或海外自愿披露自报税务欺诈（包括未提交申报表的模式），纳税人通常可以成功地重新遵守税务法规，并在刑事税务起诉中获得几乎保证的通过，同时通常可以获得本应适用的民事处罚减免。

您必须聘请一位经验丰富、声誉良好的刑事税务辩护律师，带您完成自愿披露流程。只有律师拥有律师-客户特权和工作成果特权，这将防止你雇佣的非常专业的人可能被迫成为针对你的证人，特别是在他们准备了需要修改的纳税申报表的情况下，在随后的刑事税务审计、调查或起诉中。

此外，只有律师才能在不参与未经授权的法律实践（本身就是犯罪）的情况下让您自愿披露。只有受过刑事税务辩护培训的律师才能完全了解自愿披露所涉及的风险和回报，以及如果您没有资格进行自愿披露，如何保护您。

作为唯一合格且经验丰富的刑事税务辩护税务律师、Kovel注册会计师和EAs，我们公司提供一站式服务，有效地实现最佳和可预测的结果，同时保护您的自由和净值。查看我们的证言，了解我们的客户对我们的评价！

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来源：David W.Klasing税务律师事务所，PC